Jak przygotować zestawienia księgowe?
Zestawienia księgowe w systemie enova365 to narzędzie do tworzenia raportów, takich jak Bilans, Rachunek Zysków i Strat (RZiS) oraz inne analizy finansowe. Zestawienia powstają na podstawie obrotów i sald kont księgowych.
Struktura zestawienia księgowego
Każde zestawienie składa się z:
- Symbolu – unikalnego oznaczenia,
- Nazwy – opisowej nazwy zestawienia,
- Kolumn – określających strukturę danych,
- Wyników – wartości obliczonych na podstawie formuł,
- Pozycji zestawienia – ułożonych w strukturę drzewa (pozycje niższego rzędu należą do nadrzędnych). Najniższe poziomy powinny zawierać formuły dotyczące stanów kont, zapisów księgowych, opisów analitycznych lub pozycji preliminarza.
Zestawienia mają formę tabeli, w której każda komórka może zawierać wartości określone przez użytkownika. Możesz dowolnie definiować liczbę wierszy i kolumn.
Zestawienia buduje się na podstawie obrotów i sald kont księgowych. W tworzeniu zestawień pomagają kreatory dostępne na każdej pozycji. Do każdego zestawienia należy podpiąć odpowiednie konta w pozycjach w części "Wyrażenie" (przykładowe konta są już przypisane w niektórych zestawieniach). Poprawne wyliczenie deklaracji oraz zestawień do sprawozdań zależy od prawidłowego zdefiniowania zestawienia.
Jak stworzyć zestawienie księgowe?
1. Przejdź do Księgowość/Definicje zestawień księgowych.
2. Kliknij Dodaj, aby dodać nowe zestawienie.
3. Na zakładce Ogólne określ symbol i nazwę zestawienia.
4. Dodaj pozycje, a następnie kolumny na zakładce Kolumny.
5. Wprowadź formuły obliczeniowe. Aby zestawienie poprawnie działało, przypisz konta księgowe do pozycji w sekcji Wyrażenie. Aby ułatwić budowę zestawień, skorzystaj z kreatorów dostępnych na pozycjach.
6. Zapisz zestawienie.
Rodzaje zestawień księgowych
W systemie enova365 dostępne są dwa typy zestawień:
- Zestawienia systemowe – dotyczą deklaracji podatkowych i sprawozdań finansowych. Są zgodne z wymaganiami prawnymi i nie można ich usunąć.
- Zestawienia użytkownika – możesz tworzyć je dowolnie, dopasowując do własnych potrzeb.
Kopiowanie wyrażeń między zestawieniami
Jeśli masz już zdefiniowane zestawienia, możesz skopiować ich wyrażenia do nowego zestawienia. Aby to zrobić:
1. Otwórz listę Definicje zestawień księgowych.
2. Wybierz czynność Kopiuj wyrażenia.
3. Wskaż:
- Zestawienie źródłowe – to, z którego chcesz skopiować wyrażenia,
- Zestawienie docelowe – to, do którego mają zostać skopiowane wyrażenia.
4. Potwierdź operację – kopiowanie odbywa się na podstawie symbolu pozycji w zestawieniach.
Kopiuj wyrażenia Jak przygotować zestawienie księgowe do CIT-8?
Aby przygotować zestawienie księgowe do CIT-8, musisz skonfigurować odpowiednie wyrażenia, które pobiorą dane do deklaracji.
- Przejdź do Księgowość/Definicje zestawień księgowych.
-
Na liście zestawień wybierz zestawienie o nazwie CIT-8 i wejdź do tego zestawienia.
3. Wejdź na pozycję o nazwie Przychody, w sekcji Wyrażenie i wybierz w kreatorze Funkcje kont/Obroty Ma.
4. W oknie Parametry w polu Konto wpisać lub wybrać z listy planu kont konto 700. Kolejne konta (np. 710, 730, 740, 750, 760) możesz dodać, wpisując znak „+” lub wybierając w kreatorze Funkcje matematyczne/Dodaj. Po zdefiniowaniu wyrażenia naciśnij OK. 
-
Wejdź na pozycję o nazwie Koszty, w sekcji Wyrażenie i wybierz w kreatorze Funkcje kont/Obroty Wn.
-
Aby uprościć dodawanie kont z zespołu 4, w oknie Parametry w polu Filtr wpisz 4??-*. Dzięki temu program automatycznie pobierze obroty z kont zaczynających się od 4. Po zdefiniowaniu wyrażenia naciśnij OK.
7. Kliknij Plik i wybierz Zapisz.
8. Na poziomie zestawienia księgowego kliknij Oblicz. Pojawi się okienko z wyliczonymi pozycjami. Możesz teraz porównać kwoty z obrotami na kontach, aby upewnić się, że wyrażenia zawierają odpowiednie konta.
Jak przygotować zestawienia księgowe do sprawozdania finansowego?
W programie enova365 dostępne są gotowe definicje zestawień księgowych, które są zgodne z Ustawą o rachunkowości oraz strukturami logicznymi elektronicznych sprawozdań finansowych. Zestawienia te obejmują różne typy jednostek, w tym jednostki inne, mikro, małe, oraz jednostki pożytku publicznego. Poniżej znajdziesz instrukcję, jak przygotować odpowiednie zestawienia księgowe.
1. Wybór zestawienia księgowego dla odpowiedniego typu jednostki
Jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji:
- BilansInna – Bilans
- PrzeplMBInna – Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia)
- PrzeplMPInna – Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
- RZiSKalkInna – Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny)
- RZiSKalkInnaOd2024 – Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny - wersja dla lat 2024 i później)
- RZiSPorInna – Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)
- RZiSPorInnaOd2024 – Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy - wersja dla lat 2024 i później)
- ZZWKWInna – Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
Jednostki mikro:
- BilansMikro – Bilans
- RZiSMikro – Rachunek zysków i strat
Jednostki małe, korzystających z uproszczeń odnoszących się do sprawozdania finansowego:
- BilansMala – Bilans
- RZiSPorMala – Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)
- RZiSPorMalaOd2024 – Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy - wersja dla lat 2024 i później)
- RZiSKalkMala – Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny)
- RZiSKalkMalaOD2024 – Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny - wersja dla lat 2024 i później)
Jednostki o których mowa w art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, z wyjątkiem spółek kapitałowych, oraz jednostek, o których mowa w art. 3 ust. 3 pkt 1 i 2 tej ustawy:
- BilansOp – Bilans
- RZiSOp – Rachunek zysków i strat
2. Skonsolidowane zestawienia księgowe
Dla skonsolidowanych sprawozdań finansowych dostępne są następujące definicje zestawień księgowych:
- BilansSkons - Skonsolidowany bilans
- PrzeplMBSkon - Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych metoda bezpośrednia
- PrzeplMPSkon - Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych metoda pośrednia
- RZiSKalkSkon - Skonsolidowany rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny
- RZiSKalkSkonOd2024 - Skonsolidowany rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny - wersja dla sprawozdań sporządzanych za lata obrotowe które rozpoczęły się 1 stycznia 2024 r. albo później
- RZiSPorSkon - Skonsolidowany rachunek zysków i strat wariant porównawczy
- RZiSPorSkonOd2024 - Skonsolidowany rachunek zysków i strat wariant porównawczy - wersja dla sprawozdań sporządzanych za lata obrotowe które rozpoczęły się 1 stycznia 2024 r. albo później)
- ZZWKWSkon - Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
3. Zastosowanie odpowiednich zestawień
Wybierz zestawienie odpowiednie dla typu jednostki, dla której przygotowujesz sprawozdanie finansowe, a następnie dostosuj je, jeśli zajdzie taka potrzeba, według specyficznych wymagań sprawozdania.
Po wykonaniu powyższych kroków, będziesz mieć zestawienie księgowe gotowe do włączenia do elektronicznego sprawozdania finansowego.
Generowanie wyniku zestawienia księgowego
Aby przygotować zestawienie księgowe, takie jak Bilans, Rachunek zysków i strat, Rachunek przepływów pieniężnych oraz Zestawienie zmian w kapitale własnym, należy wykonać kilka kroków:
1. Wejdź do odpowiedniego zestawienia księgowego (np. Bilans, Rachunek zysków i strat, Rachunek przepływów pieniężnych, Zestawienie zmian w kapitale własnym).
2. Kliknij Oblicz, aby obliczyć zestawienie. Program pobierze odpowiednie dane i obliczy wartości na podstawie zdefiniowanych wyrażeń.
3. Po przeliczeniu wyników, w oknie zapisywania wyniku, upewnij się, że opcja Zatwierdź wynik jest zaznaczona na Tak (domyślnie).
Zatwierdzanie wyniku zestawienia księgowego
4. Zatwierdzenie wyniku jest konieczne, aby dane mogły być podpięte do sprawozdania finansowego.
5. Kliknij Zapisz. Zatwierdzony wynik zestawienia zostanie zapisany i będzie gotowy do wykorzystania w sprawozdaniu finansowym.
Zapisywanie wyniku zestawienia księgowego
Wyników oznaczonych jako zatwierdzone nie można usunąć. Aby usunąć zatwierdzony wynik, odznacz opcję Zatwierdź wynik (w oknie zapisywania wyniku) i zapisz zmiany.