Skip to content

Jak naliczyć deklarację CIT-8?

Deklaracja CIT-8

Formularz deklaracji CIT-8 służy zarówno do ustalania zaliczek na podatek dochodowy w kolejnych miesiącach (kwartałach), jak i do przeprowadzenia rocznego rozliczenia.

Przed przystąpieniem do wypełnienia deklaracji należy zdefiniować wyrażenia na zestawieniach: CIT8ZK oraz CIT8, które dostępne są na liście Księgowość/Definicje zestawień księgowych. Zestawienia te służą do pobrania odpowiednich wartości przychodów i kosztów w sekcji D deklaracji, z wyników zysków kapitałowych (CIT8ZK) oraz z innych źródeł (CIT8).

Z poziomu zakładki Ogólne formularza CIT-8 można dodać załączniki: CIT-8/O, CIT-8/BR, CIT-MIT, CIT/8S, CIT/8SP, CIT-D, CIT/IP, CIT/KW, CIT/F oraz CIT/M.

Załącznik CIT/WZ tworzony jest automatycznie, ale możliwe jest również ręczne dodanie lub edytowanie tego załącznika, po zaznaczeniu parametru Ręczna edycja załączników CIT/WZ.

!

Uwaga!

Załącznik CIT/WZ jest obsługiwany w wersjach 29–32 formularza CIT-8. Został on jednak zlikwidowany, więc przy przygotowywaniu deklaracji na nowszych wersjach formularza należy szczególnie zwrócić uwagę na dane wprowadzane w części E.5. deklaracji CIT-8.

cit8 zalaczniki.png__Dodawanie załączników do CIT-8

Po dodaniu poszczególnych załączników, przelicz całą deklarację CIT-8 przyciskiem Przelicz.

Generowanie eDeklaracji CIT-8 odbywa się z poziomu zaliczki przypadającej na ostatni miesiąc (kwartał) okresu obrachunkowego - wybierz miesiąc Grudzień 2024 i zaznacz parametr Rozliczenie roczne na Tak, następnie zatwierdź deklarację i kliknij przycisk Generuj eDeklaracje.

deklaracja roczna cit8.png

Rozliczenie roczne

Kompletny wydruk deklaracji CIT-8 wraz z załącznikami wygeneruj po kliknięciu ikony drukarki na formularzu deklaracji CIT-8.

Zaliczka CIT-8

Standardowa zaliczka CIT-8

Formularz deklaracji CIT-8 posiada rozbudowaną sekcję G, w której znajdują się informacje o należnych zaliczkach oraz zapłaconych zaliczkach.

Domyślnie przenoszone są tam następujące wartości:

  • Należna zaliczka – kwota zaliczki wyliczona na podstawie wartości z danego miesiąca.
  • Zaliczka zapłacona – ustalana na podstawie wartości zapłaconej zaliczki za ostatni miesiąc z sekcji Miesięczna zaliczka i podatek na zakładce H, I.

cit8 zaliczka.png

Miesięczna zaliczka i podatek - sekcja H,I

W sekcji Miesięczna zaliczka i podatek znajdują się pola:

  • Zapłacona zaliczka za ostatni miesiąc – w tym polu domyślnie podpowiada się wartość należnej zaliczki z miesiąca poprzedniego. Jest to pole edycyjne, więc należy wprowadzić rzeczywistą wartość zapłaconej zaliczki za poprzedni miesiąc. Zmiana tej kwoty spowoduje skorygowanie wartości Zapłaconej zaliczki w miesiącu poprzednim w sekcji G.
  • Zapłacony podatek – to pole jest wykorzystywane, gdy zaliczka uwzględnia CIT-MIT. Wartości wprowadzone w tym polu przenoszone są do pola Zapłacony podatek w sekcji G, do kolumny odpowiadającej bieżącemu miesiącowi.
  • Kwota do zapłaty zaliczki CIT (bieżący miesiąc) – kwota informująca, jaka wartość zaliczki na podatek CIT powinna zostać zapłacona w danym miesiącu.
  • Skorygowana o poprzednie okresy – parametr uwzględnia nadpłaty i niedopłaty z poprzednich miesięcy.
  • Kwota do zapłaty zaliczki CIT/IP (za bieżący miesiąc) – kwota do zapłaty podatku CIT/IP za dany miesiąc, uwzględniana w płatności do deklaracji. Płatność w rozliczeniu rocznym jest automatycznie pomniejszana o wygenerowane w zaliczkach płatności.